SPECIALIZUOTAS SAVAITRASTIS LIETUVOS MOKESČIŲ MOKĖTOJAMS
„MOKESČIŲ ŽINIŲ“ 2021 m. el. versijos prenumerata • • • • • Elektroninio leidinio 12 mėn. prenumeratos kaina – 96 Eur • • • • • Svetainėje www.mzinios.lt kiekvieną mėnesį apsilanko apie 40 000 skaitytojų • • • • • Užsisakyti „Mokesčių žinias“ galima: http://www.mzinios.lt/lt/prenumerata.html • • • • • „MOKESČIŲ ŽINIŲ“ 2021 m. el. versijos prenumerata • • • • • Elektroninio leidinio 12 mėn. prenumeratos kaina – 96 Eur • • • • • Svetainėje www.mzinios.lt kiekvieną mėnesį apsilanko apie 40 000 skaitytojų • • • • • Užsisakyti „Mokesčių žinias“ galima: http://www.mzinios.lt/lt/prenumerata.html • • • • •
2017 m. lapkričio 21 d.
Nr. 43 (1033) StraipsniaiVerta žinotiPapildyti pinigų plovimo ir įtartinų ...         
Šiame numeryje  


  Registruotiems vartotojams  

  Naujienlaiškio prenumerata  

Papildyti pinigų plovimo ir įtartinų piniginių operacijų ar sandorių atpažinimo kriterijai

Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos direktorius 2017 m. lapkričio 8 d. įsakymu Nr. V-160 pakeitė 2014 12 05 įsakymą Nr. V-240 Dėl Pinigų plovimo ir įtartinų piniginių operacijų ar sandorių atpažinimo kriterijų sąrašo patvirtinimo" ir išdėstė jį nauja redakcija, kartu pakeičiant šiuo įsakymu patvirtinto Pinigų plovimo ir įtartinų piniginių operacijų ar sandorių atpažinimo kriterijų sąrašo pavadinimą į naująGalimo pinigų plovimo ir įtartinų piniginių operacijų ar sandorių atpažinimo kriterijų sąrašas. Jame pateikti 3 sąrašai, kuriuose išvardinti plovimo ir įtartinų piniginių operacijų ar sandorių atpažinimo kriterijai, susiję su:

  • kliento elgesiu;
  • kliento ar jo atstovo vykdomomis piniginėmis operacijomis ar sandoriais;
  • vykdomų piniginių operacijų ar sandorių geografiniu aspektu.

Papildymu į plovimo ir įtartinų piniginių operacijų ar sandorių atpažinimo kriterijų, susijusių su kliento ar jo atstovo vykdomomis piniginėmis operacijomis ar sandoriais, sąrašą įtraukti ir šie 3 nauji požymiai, t. y. kai:

  • be aiškaus ekonominio pagrindo atliekami tarptautiniai mokėjimo pavedimai politikoje dalyvaujančiam fiziniam asmeniui, jo artimam pagalbininkui ar šeimos nariui;
  • politikoje dalyvaujančiam fiziniam asmeniui, jo artimam pagalbininkui ar šeimos nariui fizinis ar juridinis asmuo suteikia paskolą neįprastai geromis sąlygomis (nenurodomas grąžinimo terminas, grąžinimo sąlygos, mažos palūkanos ir kt.) arba nepatvirtina sutartimi ar kitais dokumentais;
  • fizinis ar juridinis asmuo apmoka už politikoje dalyvaujančio fizinio asmens keliones, apgyvendinimo paslaugas tiek Lietuvoje, tiek užsienyje, jei tokie mokėjimai nėra būdingi mokančių asmenų vykdomai finansinei veiklai.

Plovimo ir įtartinų piniginių operacijų ar sandorių atpažinimo kriterijai, susiję su vykdomų piniginių operacijų ar sandorių geografiniu aspektu, sąrašas papildytas 2 naujais atvejais, t. y., kai:

  • klientas nuolat atlieka pinigines operacijas ar sudaro sandorius su juridiniais asmenimis ar kitomis organizacijomis, registruotomis tikslinėse teritorijose, kurios apibrėžtos Pelno mokesčio įstatyme (toliau – lengvatinio apmokestinimo bendrovė), kai nėra aiškaus ekonominio tokios veiklos pagrindo;
  • lengvatinio apmokestinimo bendrovės naudos gavėjas, steigėjas, įgaliotas ar kitaip susijęs asmuo yra Lietuvos ar užsienio politikoje dalyvaujantys asmuo, jo artimas pagalbininkas ar šeimos narys.

 

Patvirtinti galimo pinigų plovimo ir įtartinų piniginių operacijų ar sandorių atpažinimo kriterijus Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybą įpareigojo 2017 m. liepos 13 d. įsigaliojusio naujos redakcijos Pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo 5 str. (Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos funkcijos įgyvendinant pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemones) 7 punktas.

Šiais kriterijais, kurių visą sarašą galima rasti čia, turi vadovautis finansų įstaigos ir kiti įpareigotieji subjektai, nurodyti Pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatyme, tam, kad galėtų geriau atpažinti su pinigų plovimu ir/ar teroristų finansavimu susijusias pinigines operacijas/sandorius ar klientus.

 

Naujos redakcijos Pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatyme įtartina pinigine operacija ar sandoris apibrėžiami kaip piniginės operacijos arba sandoriai, susiję su turtu, kuris, kaip įtariama, yra tiesiogiai arba netiesiogiai gautas iš nusikalstamos veikos arba dalyvaujant tokioje veikoje ir/ar yra, kaip įtariama, susijęs su teroristų finansavimu.

Šiame įstatyme išplėstas kitų įpareigotųjų subjektų, kuriems taikomos įstatymo nuostatos, sąrašas, t. y. asmenims, savarankiškai teikiantiems buhalterinės apskaitos ar mokesčių konsultavimo paslaugas, asmenims, kurie verčiasi ūkine komercine veikla, apimančia prekybą brangakmeniais, tauriaisiais metalais, kilnojamosiomis kultūros vertybėmis, antikvariniais daiktais ar kitu turtu, kurio vertė viršija 10 000 eurų (ar ją atitinkančią sumą užsienio valiuta), nesvarbu, ar sandoris atliekamas vienos, ar kelių susijusių operacijų metu, jeigu atsiskaitoma grynaisiais pinigais, visoms azartinius lošimus ir loterijas organizuojančioms bendrovėms, nekilnojamojo turto agentams (brokeriams).

Be to, įstatyme patikslinti reikalavimai kliento ir naudos gavėjo tapatybės nustatymui, įtvirtinta atskira tvarka, kaip kliento tapatybė nustatoma jam fiziškai nedalyvaujant, taip pat atskirai reglamentuotas naudos gavėjo tapatybės nustatymas, patikslintas sustiprinto kliento tapatybės nustatymo reglamentavimas bei numatyti ir atvejai, kai kliento tapatybę leidžiama nustatyti supaprastintu būdu.

Įstatymas ženkliai praplėtė nuotolinio kliento tapatybės nustatymo galimybes.

Įstatymas nustato, kad sustiprintas tapatybės nustatymas atliekamas, kai sandoriai ar dalykiniai santykiai atliekami su Lietuvos politikoje dalyvaujančiais fiziniais asmenimis, t. y. ne tik su fiziniais asmenimis, kuriems yra arba buvo patikėtos svarbios viešosios pareigos, bet ir jų artimaisiais šeimos nariais (sutuoktinis, asmuo, su kuriuo registruota partnerystė, tėvai, broliai, seserys, vaikai ir vaikų sutuoktiniai, vaikų sugyventiniai) arba artimais pagalbininkais (su politikoje dalyvaujančiu asmeniu susiję asmenys per dalyvavimą to paties juridinio asmens veikloje ar palaikantys kitus dalykinius santykius).

Svarbiomis viešosiomis pareigomis laikomos ir savivaldybės mero bei savivaldybės administracijos direktoriaus pareigos, kurias einantys asmenys laikomi politikoje dalyvaujančiais asmenimis.

Taip pat tokias pareigas einančiais pripažįstami savivaldybės įmonės, akcinės bendrovės, uždarosios akcinės bendrovės, kurių akcijos ar dalis akcijų, suteikiančių daugiau kaip 1/2 visų balsų šių bendrovių visuotiniame akcininkų susirinkime, priklauso savivaldybei nuosavybės teise ir kurios laikomos didelėmis įmonėmis pagal Įmonių finansinės atskaitomybės įstatymą, valdymo ar priežiūros organo nariai.

Nustatant naudos gavėjo tapatybę, galima naudotis Juridinių asmenų dalyvių informacine sistema (JADIS) ir kitomis valstybės informacinėmis sistemomis, registrais, kuriuose kaupiami duomenys apie juridinių asmenų dalyvius. Tokią teisę finansų įstaigoms ir kitiems įpareigotiesiems subjektams suteikia įstatymo 12 str. 8 dalis.

 

Plačiau naująjį Pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymą pristatėme čia.

 
Kiti temos „Verta žinoti“ straipsniai

Valstybinė darbo inspekcija: artėja darbo tarybų rinkimų organizavimo terminas

Valstybinė darbo inspekcija primena apie darbdavių, kurių vidutinis darbdavio darbuotojų skaičius yra 20 ir daugiau, pareigą inicijuoti darbo tarybos sudarymą: iki 2017 m. gruodžio 31 d. jie turėtų priimti įsakymą dėl darbo tarybos rinkimų komisijos sudarymo bei pavesti jai suorganizuoti darbo tarybos rinkimus.
 
Paieška

Straipsnių archyvas
  Lapkritis     2017  
PrATKPŠS
 12345
6789101112
13141516171819
20212223242526
27282930 
Naujienos
2020-12-08
Verslo liudijimą 2021 metams įsigyti šiemet galima anksčiau
2020-12-08
VMI skelbs nukentėjusių nuo COVID-19 įmonių atidėtų mokesčių nepriemoką, kai ji didesnė nei 100 tūkst. eurų
2020-07-21
Nauja VMI interneto svetainė
2020-07-09
VMI tikrins vežėjus – stabdys specialiai pažymėtais automobiliais
2020-03-27
Individualią veiklą vykdę gyventojai, kurių veikla dabar ribojama, gali ją nutraukti
2020-03-18
VMI ir „Sodros“ pagalba verslui, nukentėjusiam nuo COVID-19
2020-02-12
Grįžus iš Kinijos, reiktų izoliuotis 2 savaitėms
2020-02-11
Nepasinaudoję mokesčių amnestija, sulaukė VMI dėmesio
2020-01-13
„Sodra“ apie padidėjusias pensijas
2019-09-25
Susigrąžinti pajamų mokesčio permoką už 2018 m. dar gali 27 tūkst. gyventojų
2019-07-16
Turinčius „Luminor/Nordea“ sąskaitą, „Sodra“ prašo pranešti pasikeitusius sąskaitų numerius
2019-07-02
VMI džiaugiasi mokesčių amnestijos rezultatais
2019-06-18
VMI paskelbė naujausius turto deklaracijų išrašus
2019-06-10
Mokslus baigiantiems moksleiviams ir studentams – apie sveikatos draudimą
2019-05-29
VMI ruošia laiškus pamiršusiems sumokėti mokesčius
2019-05-22
VMI ir „Sodros“ konsultacijos – vieno skambučio metu
2019-05-03
Skolininkais „Sodra“ pavertė tūkstančius gyventojų
2019-05-03
Pajamų ir turto deklaravimo rezultatai
2019-04-17
VMI gyventojams pradeda grąžinti pajamų mokesčio permokas
2019-04-11
VMI: dar ne vėlu prisiminti pamirštus mokesčius
2019-04-08
VMI turgavietėse padės ne tik deklaruoti pajamas, bet ir mokys išmaniai tvarkyti apskaitą
2019-04-04
Prašymams susigrąžinti PVM iš Didžiosios Britanijos – savaitė
2019-03-22
Pajamų deklaravimo laikotarpiu VMI ir „Sodra“ gyventojus konsultuoja kartu
2019-03-20
Prasidėjo pajamų ir turto deklaravimas
2019-03-20
PVM sąskaitų faktūrų registrų teikimo i.SAF terminas pratęstas iki kovo 25 d.
2019-03-14
Finansinės ataskaitos Registrų centrui šiemet teikiamos sparčiau
2019-02-22
VMI skubina pateikti prašymus dėl PVM susigrąžinimo iš Didžiosios Britanijos
2019-02-19
Mokesčių inspekcija grąžina žemės mokesčio permokas
2019-01-31
150 tūkst. mokesčių mokėtojų VMI atleido nuo delspinigių
2019-01-29
VMI verslaujančius gyventojus kviečia išbandyti virtualų buhalterį i.APS

Adresas: Palangos g. 2 - 13, Vilnius LT-01117
Tel.: 8-686 09344
Fax.:
El. paštas: redakcija@mzinios.lt
Kontaktai | Reklama