Įgyvendinant Mokesčių administravimo įstatymo 55 str. nuostatas (Mokesčių administravimo įstatymo Nr. IX-2112 2, 33, 55, 55-1 straipsnių ir priedo pakeitimo įstatymas Nr. XIII-2586), kurios įsigalios nuo rugsėjo 10 d., VMI prie LR FM viršininko 2020 m. rugpjūčio 11 d. įsakymu Nr. VA-61 patvirtino Finansų rinkos dalyvio duomenų teikimo apie atidarytas ir uždarytas visų rūšių sąskaitas, seifo kamerų nuomą, asmenų atstovus ir naudos gavėjus taisykles.
Šios taisyklės įpareigoja prižiūrimus finansų rinkos dalyvius (bankus, kredito unijas, draudimo bendroves, elektroninių pinigų įstaigas ir kt., kurių veiklą prižiūri Lietuvos bankas) pateikti Valstybinei mokesčių inspekcijai (VMI) informaciją:
Atstovas – tai fizinis asmuo, kuris fizinio ar juridinio asmens vardu turi teisę sudaryti sutartis arba kuriems yra išduotas daugkartinis įgaliojimas disponuoti banko sąskaita ar seifo kamera.
Naudos gavėjas – tai fizinis asmuo, kuris yra kliento (juridinio asmens ar užsienio valstybės įmonės) savininkas arba kontroliuoja klientą, ir/arba fizinis asmuo, kurio vardu yra vykdomas sandoris ar veikla (sąvoka apibrėžta Pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo 2 str. 14 punkte).
Seifo kamerų nuoma – tai seifo kamerų, esančių nuolat saugomose patalpose, nuoma asmenims, kurie patys jose laiko savo vertybes (sąvoka apibrėžta Finansinių įstaigų įstatymo 2 str. 37 punkte).
Minėto įsakymo 2.2 papunktis numato, kad po 2020 m. rugsėjo 10 d. finansų rinkos dalyviai duomenis VMI prie LR FM pradeda teikti taisyklių nustatyta tvarka bei apimtimi ne vėliau kaip per 4 mėnesius nuo VMI prie FM interneto svetainėje paskelbto XML struktūros aprašo.
VMI informavo, kad XML struktūros aprašas paskelbtas VMI prie FM svetainėje adresu https://www.vmi.lt/cms/web/guest/duomenu-teikiamu-xml-formatu-rinkiniu-specifikacijos.
Taip pat VMI pažymi, kad įsakymo 2.3 papunktyje numatyta, kad prižiūrimiems finansų rinkos dalyviams, pradėjusiems teikti duomenis pagal taisyklių nustatytą tvarką, anksčiau sudarytos sutartys su VMI prie LR FM dėl duomenų apie atidarytas ir uždarytas sąskaitas teikimo pripažįstamos negaliojančiomis.
